Beranda › Kalkulator Gaji Bersih

Kalkulator Gaji Bersih — TER PP 58/2023 & BPJS

Masukkan gaji bruto Anda; kalkulator menerapkan tarif efektif rata-rata (TER) sesuai kategori PTKP, memotong iuran BPJS bagian Anda dengan batas upah yang benar, dan menampilkan juga total biaya yang dikeluarkan perusahaan.

Jawaban singkat: gaji bersih = gaji bruto − PPh 21 (TER × bruto bulan ini) − iuran BPJS bagian karyawan. Untuk gaji Rp 10.000.000 status TK/0: PPh 21 Rp 200.000 (TER A 2%), BPJS Rp 400.000, bersih Rp 9.400.000. Di bulan Desember rumusnya berganti ke rekonsiliasi Pasal 17 — aktifkan mode Desember di bawah untuk melihatnya.

Hitung gaji bersih Anda

Gaji pokok per bulan (Rp)

Tunjangan tetap per bulan (Rp)

Status PTKP

Kelas risiko JKK (ditanggung perusahaan)

JKK & JKM hanya memengaruhi biaya perusahaan, bukan gaji bersih Anda.

Komponen BPJS & penanggung iuran

BPJS Kesehatan
Karyawan 1% · perusahaan 4% · batas upah Rp 12.000.000

Iuran karyawan ditanggung

BPJS JHT (Jaminan Hari Tua)
Karyawan 2% · perusahaan 3,7% · tanpa batas upah

Iuran karyawan ditanggung

BPJS JP (Jaminan Pensiun)
Karyawan 1% · perusahaan 2% · batas upah Rp 11.086.300 (mulai Maret 2026)

Iuran karyawan ditanggung

Perlakukan iuran JKK/JKM dari perusahaan sebagai penghasilan kena pajak (kebijakan sebagian perusahaan; bawaan: tidak)

PPh 21 ditanggung perusahaan (gross-up)?

Hitung sebagai bulan Desember (rekonsiliasi Pasal 17)

Bagaimana perhitungan ini bekerja

1. Kategori TER dari status PTKP

PP 58/2023 membagi karyawan ke tiga tabel tarif. Status TK/0, TK/1, dan K/0 memakai kategori A; TK/2, TK/3, K/1, K/2 memakai B; K/3 memakai C. PTKP tahunannya: Rp 54.000.000 untuk diri sendiri, +Rp 4.500.000 bila kawin, +Rp 4.500.000 per tanggungan (maksimal 3). Tabel lengkapnya ada di Tabel TER & PTKP — dirender dari berkas aturan yang sama dengan mesin hitung halaman ini.

2. Lapisan tarif dibaca dari bruto bulan ini

TER bukan tarif progresif: satu tarif berlaku untuk seluruh bruto bulan tersebut, ditentukan oleh lapisan tempat bruto Anda jatuh. Itulah sebabnya kenaikan gaji kecil yang menggeser lapisan bisa mengubah potongan secara tidak proporsional di bulan itu — dan sebabnya rekonsiliasi Desember ada. Penjelasan lengkapnya di panduan TER PP 58/2023 & PTKP.

3. BPJS: tiga komponen, dua batas upah

Kesehatan dibatasi pada upah Rp 12.000.000 dan JP pada Rp 11.086.300 (sejak Maret 2026); JHT tanpa batas. Kalkulator yang melewatkan batas ini akan memotong kelebihan Rp 30.000 (Kesehatan) dan Rp 39.137 (JP) setiap bulan pada gaji Rp 15.000.000 — kesalahan yang tidak terlihat kecuali Anda memeriksa dasar upahnya, yang selalu kami cetak di setiap baris iuran. Rinciannya di panduan BPJS Kesehatan, JHT & JP.

4. Desember memakai Pasal 17

Mode Desember di kalkulator ini menjalankan rekonsiliasi setahun penuh: bruto setahun − biaya jabatan 5% (maks Rp 6.000.000) − iuran JHT/JP Anda − PTKP = PKP, dikenai tarif Pasal 17, dikurangi potongan Januari–November. Untuk versi bulan-per-bulan dengan bonus dan THR, buka Cek PPh 21 Desember.

Pertanyaan umum

Bagaimana cara menghitung PPh 21 dengan TER?

Untuk bulan Januari–November: tentukan kategori TER dari status PTKP Anda (A: TK/0, TK/1, K/0 · B: TK/2, TK/3, K/1, K/2 · C: K/3), cari lapisan penghasilan bruto bulanan Anda pada tabel kategori itu, lalu kalikan tarifnya dengan seluruh penghasilan bruto bulan tersebut. Contoh: Rp 10.000.000 status TK/0 masuk kategori A lapisan Rp 9.650.001–10.050.000 → tarif 2% → PPh 21 Rp 200.000.

Iuran BPJS apa saja yang memotong gaji saya?

Bagian karyawan: Kesehatan 1% (dari upah maksimal Rp 12.000.000), JHT 2% (tanpa batas), JP 1% (dari upah maksimal Rp 11.086.300 sejak Maret 2026). JKK dan JKM sepenuhnya ditanggung perusahaan, jadi hanya muncul di rincian biaya perusahaan. Bila perusahaan menanggung bagian karyawan Anda, potongan hilang tetapi jumlah itu menjadi penghasilan kena pajak — kalkulator ini memodelkan keduanya.

Kenapa gaji Desember saya berbeda?

Karena Desember bukan bulan TER. Di Desember, pajak Anda dihitung ulang setahun penuh dengan tarif Pasal 17 (setelah biaya jabatan, iuran JHT/JP Anda, dan PTKP), lalu dikurangi total yang sudah dipotong Januari–November. Hasilnya bisa lebih besar, lebih kecil, atau bahkan lebih potong. Aktifkan mode Desember di kalkulator ini, atau buka Cek PPh 21 Desember untuk rincian bulan per bulan.

Apa itu gross-up / tunjangan pajak?

Skema di mana perusahaan menanggung PPh 21 Anda sebagai tunjangan pajak. Karena tunjangan itu sendiri kena pajak, jumlahnya dihitung berputar sampai ketemu titik tetapnya — kalkulator ini mengiterasikannya dan mencetak tunjangan pajak sebagai baris tersendiri.

Saya menerima bonus bulan ini. Bagaimana pajaknya?

Bonus adalah penghasilan tidak teratur: di bulan diterimanya, bonus bergabung dengan gaji bulan itu sebagai dasar TER (tarif bisa naik lapisan), tetapi iuran BPJS tetap dihitung dari gaji biasa. Rekonsiliasi Desember akan menyeimbangkan semuanya di akhir tahun — masukkan bonus Anda di Cek PPh 21 Desember untuk melihat efek setahunnya.